一、财政预算执行基本情况

（一）财政收入情况

1. 2024年11月，全县一般公共预算收入累计完成126189万元，占预算的86.2%，慢于时间进度5.5个百分点，下降1.8%，其中税收收入累计完成90516万元，下降1.4%，税收比重为71.7%；非税收入累计完成35673万元，下降2.8%。

1-11月在全市位次情况：一般公共预算收入总量排第9位；一般公共预算收入增幅排第7位，低于全市平均水平3.2个百分点；税收比重排第5位,高于全市平均比重2.7个百分点。

2.政府性基金收入累计完成104325万元，占预算的59.5%，慢于时间进度32.2个百分点，下降43%。

（二）财政支出情况

1. 2024年11月，全县一般公共预算支出累计完成513742万元，占预算的105%，快于时间进度13.3个百分点，增长13.3%。其中民生支出累计完成435470万元，占一般公共预算支出的比重为84.8%。

2.政府性基金支出累计完成259081万元，占预算的258.3%，快于时间进度166.6个百分点，下降11.2%。

二、财政运行的主要特点

（一）增值税受一次性因素影响减收明显   

截止到本月增值税累计入库39253万元，减收3971万元，降幅9.2%，减收原因主要为去年同期缓交税款入库5708万元和丽水豪庭项目出让产生1167万元增值税。我县增值税占税收收入的比重超四成，增值税9.2%的降幅直接导致我县11月份税收收入呈现下降态势。

（二）受征管加力影响，1-11月份印花税、土地增值税、耕地占用税增收明显

印花税累计入库5796万元，同比增收827万元，增幅16.6%，开展销售收入与印花税疑点数据比对，累计入库税款1400余万元；土地增值税累计入库8693万元，同比增收1620万元，增幅22.9%；耕地占用税累计入库2799万元，实现全额增收，为补缴以前年度的税款及滞纳金。

（三）民生支出保障充分

2024年11月我县民生支出累计完成435470万元，占一般公共预算支出的比重超过八成。其中社会保障和就业支出累计完成114500万元，比去年同期92853万元增加21647万元，增长23.3%，原因主要是延续2023年政策，提高了机关事业单位退休人员的养老待遇，对乡村公益岗位进行提质扩容并提高其补贴标准。

（四）乡镇收入增长不均衡

2024年11月我县乡镇（街道）、经济开发区一般公共预算收入累计完成71243万元，下降3.9%，增幅最高乡镇与最低乡镇相差64.4%。其中，桑阿镇因去年同期增值税退税增长31.3%，增幅位列全县第一位；贾镇受去年同期收缴往年增值税影响，下降33.1%，降幅最大。

三、存在的问题

（一）房地产市场遇冷。一直以来房地产企业对我县税收都有着重要的贡献，房地产市场遇冷导致与之直接相关的增值税、企业所得税、契税等多个税种大幅减收，其涉及到的建材、家居、玻璃、钢铁等多个相关行业也出现了不同程度的萎靡。

（二）重点税源企业较少。2024年11月我县纳税500万元以上重点企业仅45户，占300户重点企业的比例为15%，纳税前五名分别为供电公司5071万元、创宇集团4826万元、民丰市政工程4086万元、冠星集团3508万元、冠洲集团3506万元。

（三）库款保障压力较大。我县是省直管县，受省级财政压力加大影响，省厅不断压缩下级财政部门库款，造成我县库款紧张；在自身组织库款方面，土地出让收入与预期目标有差距，仅完成75570万元，占预算的50.4%，同比下降50.3%，可用库款有限，仅能满足工资性支出及基本民生支出，重点项目保障压力巨大。

四、下一步措施

（一）不断加大招商力度，着力引入优质税源

以县主要领导人率队招商为契机，坚定不移推进产业链招商、科学招商、精准招商，着力引进一批投资规模大、产业链条长、覆盖领域广的龙头项目，提升产业集聚效应，形成新的优质税源。以龙头聚企业、促创新，围绕龙头企业需求策划项目、搭建平台、做好服务，帮助企业协调解决融资、基础设施配套、项目申报、产品推销等一系列问题，确保项目招得进、落得下、稳得住、能发展。

（二）持续优化营商环境，大力培植本土税源

围绕我县钢板、轴承、灵芝、农产品等优势特色产业，补链、强链、延链，增强品牌竞争力，提高产品附加值。持续深化“放管服”改革，全力打造“营商之冠•安商之县”。持续深化新旧动能转换，以建设打造先进制造业基地、绿色农产品生产供应基地、康养旅游度假基地、区域性商贸物流基地为契机，培植壮大本土税源。

（三）深入挖掘税收潜力，提升收入共治水平

进一步加强财政与税务、水利、自规、环保、市场监管等部门的协同联动，深化数据共享与应用，以大数据监控为抓手，共同做好税源排查摸底与分析预测，共同研究堵漏挖潜增收措施。同时严格落实依法治税和综合治税各项措施，加强零散税源清缴力度和潜在税源征收管理，挖掘税收潜力，抓大不放小。

五、下月一般公共预算收入累计预计完成情况

冠县12月底预计一般公共预算收入138864万元，其中税收95802万元；一般公共预算支出预计543742万元。