一、财政预算执行基本情况

（一）财政收入情况

1. 2024年10月，全县一般公共预算收入累计完成112911万元，占预算的77.2%，慢于时间进度6.1个百分点，下降7.5%，其中税收收入累计完成83603万元，下降2.9%，税收比重为74.0%；非税收入累计完成29308万元，下降18.3%。

1-10月在全市位次情况：一般公共预算收入总量排第10位；一般公共预算收入增幅排第11位，低于全市平均水平12个百分点；税收比重排第3位,高于全市平均比重13.8个百分点。

2.政府性基金收入累计完成95068万元，占预算的54.2%，慢于时间进度29.1个百分点，下降30.9%。

（二）财政支出情况

1. 2024年10月，全县一般公共预算支出累计完成444222万元，占预算的90.8%，快于时间进度7.5个百分点，增长8.6%。其中民生支出累计完成376429万元，占一般公共预算支出的比重为84.7%。

2.政府性基金支出累计完成250292万元，占预算的249.5%，快于时间进度166.2个百分点，下降2.3%。

二、财政运行的主要特点

（一）增值税受一次性因素影响减收明显   

截止到本月增值税累计入库35084万元，减收5737万元，降幅14.1%，减收原因主要为去年同期缓交税款入库5708万元和丽水豪庭项目出让产生1167万元增值税。我县增值税占税收收入的比重超四成，增值税14.1%的降幅直接导致我县10月份税收收入呈现下降态势。

（二）受征管加力影响，1-10月份印花税、土地增值税、耕地占用税增收明显

印花税累计入库5791万元，同比增收990万元，增幅20.6%，开展销售收入与印花税疑点数据比对，累计入库税款1400余万元；土地增值税累计入库7361万元，同比增收1050万元，增幅16.6%；耕地占用税累计入库2799万元，实现全额增收，为补缴以前年度的税款及滞纳金。

（三）民生支出保障充分

2024年10月我县民生支出累计完成376429万元，占一般公共预算支出的比重超过八成。其中社会保障和就业支出累计完成102468万元，比去年同期83285万元增加19183万元，增长23.0%，原因主要是延续2023年政策，提高了机关事业单位退休人员的养老待遇，对乡村公益岗位进行提质扩容并提高其补贴标准。

（四）乡镇收入增长不均衡

2024年10月我县乡镇（街道）、经济开发区一般公共预算收入累计完成65491.6万元，下降5.0%，增幅最高乡镇与最低乡镇相差45.8%。其中，东古城镇因百佳食品有限公司增值税免抵调库明显增长14.6%，增幅位列全县第一位；贾镇受去年同期收缴往年增值税影响，下降31.2%，降幅最大。

 三、重点企业税收入库情况及分析

（一）总体情况：

2024年10月全县300户重点企业累计上交税金95773万元，比去年同期102817万元减交7044万元，减幅7%。

上交税金同比增交的企业112户，占被统计户数37%；同比减交的企业188户，占被统计户数63%。  

（二）增减情况分析：

1.同比增交企业112户。其中增交300万元以上的企业共15户。有民丰市政工程、万欢置业、冠宏置业、创宇集团、阳光热力、民兴建筑工程、百佳食品、瑞丰复合材料、安居置业、金世纪房地产、肯石重工、坤昇环保科技、凯美干复合材料、冠州国际陆港、齐丰村镇银行。

2.同比减交企业188户。其中减交300万元以上的企业共22户。有精诚房地产、民生置业、新瑞集团、百思特房地产、英杰房地产、东盛置业、泰山石膏、赫锐德智能、丰德房地产、冠丰高效农业光伏、宏业房地产、三融集团、北方管业、冠洲集团、润昌农村商业银行、景晨金属、民丰建材、冠玉置业、星瀚集团、华博农业科技、凯尔盛新能源、荣达复合材料。

（三）重点行业分析：

   1.精品钢板深加工业。该行业29户重点企业共上交税金18337万元，比去年同期18201万元减交136万元，减幅0.7%。其中增幅较大的有：瑞丰复合材料上交税金1274万元，比去年同期466万元增交808万元，增幅173%；凯美干复合材料上交税金786万元，比去年同期391万元增交395万元，增幅101%；光大复合材料上交税金278万元，比去年同期163万元增交115万元，增幅71%；华恒新材料上交税金180万元，比去年同期110万元增交70万元，增幅64%。其中减幅较大的有：金研钢结构工程上交税金15万元，比去年同期66万元减交51万元，减幅77%；和融金属材料上交税金30万元，比去年同期121万元减交91万元，减幅75%；玖能管业上交税金124万元，比去年同期358万元减交234万元，减幅65%；瑞林复合材料上交税金34万元，比去年同期99万元减交64万元，减幅65%。

2.纺织服装业。该行业12户重点企业共上交税金4334万元，比去年同期4661万元减交327万元，减幅7%。其中增幅较大的有：盛天服饰上交税金188万元，比去年同期79万元增交108万元，增幅137%；常信制衣厂上交税金86万元，比去年同期63万元增交23万元，增幅37%。其中减幅较大的有：新元纺织上交税金88万元，比去年同期335万元减交247万元，减幅73%；宏钜纺织上交税金25万元，比去年同期71万元减交46万元，减幅65%；众乐纺织上交税金24万元，比去年同期67万元减交43万元，减幅64%。

    3.农副产品加工业。该行业6户重点企业上交税金3899万元，比去年同期4474万元减交575万元，减幅13%，其中增幅较大的有：百佳食品上交税金1134万元，比去年同期145万元增交989万元，增幅684%；温氏畜牧上交税金116万元，比去年同期102万元增交14万元，增幅14%。其中减幅较大的有：孩室宝家俱上交税金144万元，比去年同期269万元减交125万元，减幅47%；新瑞集团上交税金2094万元，比去年同期3488万元减交1394万元，减幅40%。

4.现代物流。该行业53户重点企业上交税金2020万元，比去年同期1828万元减交192万元，减幅11%，其中增幅较大的有：冠州国际陆港上交税金464万元，比去年同期79万元增交385万元，增幅487%；汇驰物流上交税金31万元，比去年同期5万元增交26万元，增幅471%。其中减幅较大的有：格远交通设施上交税金2万元，比去年同期83万元减交81万元，减幅97%；宏浩专用车辆上交税金11万元，比去年同期66万元减交55万元，减幅83%。

四、存在的问题

（一）房地产市场遇冷。一直以来房地产企业对我县税收都有着重要的贡献，房地产市场遇冷导致与之直接相关的增值税、企业所得税、契税等多个税种大幅减收，其涉及到的建材、家居、玻璃、钢铁等多个相关行业也出现不同程度的萎靡，而这又进一步加剧了上半年我县的经济下行趋势。

（二）重点税源企业较少。2024年10月我县纳税500万元以上重点企业仅42户，占300户重点企业的比例为14%，纳税前五名分别为供电公司4565万元、创宇集团4413万元、民丰市政工程4083万元、冠洲集团3452万元、冠星集团3226万元。

（三）库款保障压力较大。我县是省直管县，受省级财政压力加大影响，省厅不断压缩下级财政部门库款，造成我县库款紧张；在自身组织库款方面，土地出让收入与预期目标有差距，仅完成75570万元，占预算的50.4%，同比下降41.9%，可用库款有限，仅能满足工资性支出及基本民生支出，重点项目保障压力巨大。

五、下一步措施

（一）不断加大招商力度，着力引入优质税源

以县主要领导人率队招商为契机，坚定不移推进产业链招商、科学招商、精准招商，着力引进一批投资规模大、产业链条长、覆盖领域广的龙头项目，提升产业集聚效应，形成新的优质税源。以龙头聚企业、促创新，围绕龙头企业需求策划项目、搭建平台、做好服务，帮助企业协调解决融资、基础设施配套、项目申报、产品推销等一系列问题，确保项目招得进、落得下、稳得住、能发展。

（二）持续优化营商环境，大力培植本土税源

围绕我县钢板、轴承、灵芝、农产品等优势特色产业，补链、强链、延链，增强品牌竞争力，提高产品附加值。持续深化“放管服”改革，全力打造“营商之冠•安商之县”。持续深化新旧动能转换，以建设打造先进制造业基地、绿色农产品生产供应基地、康养旅游度假基地、区域性商贸物流基地为契机，培植壮大本土税源。

（三）深入挖掘税收潜力，提升收入共治水平

进一步加强财政与税务、水利、自规、环保、市场监管等部门的协同联动，深化数据共享与应用，以大数据监控为抓手，共同做好税源排查摸底与分析预测，共同研究堵漏挖潜增收措施。同时严格落实依法治税和综合治税各项措施，加强零散税源清缴力度和潜在税源征收管理，挖掘税收潜力，抓大不放小。

六、下月一般公共预算收入累计预计完成情况

冠县11月底预计一般公共预算收入126147万元，其中税收90418万元；一般公共预算支出预计484222万元。