一、财政预算执行基本情况

（一）财政收入情况

1. 2024年12月，全县一般公共预算收入累计完成140973万元，占预算的100.1%，增长2.1%，其中税收收入累计完成96194万元，下降3.3%，税收比重为68.2%；非税收入累计完成44779万元，增长16%。

1-12月在全市位次情况：一般公共预算收入总量排第9位；一般公共预算收入增幅排第6位，低于全市平均水平3个百分点；税收比重排第4位,高于全市平均比重9个百分点。

2.政府性基金收入累计完成117931万元，占预算的101.2%，下降49.6%。

（二）财政支出情况

1. 2024年12月，全县一般公共预算支出累计完成613119万元，占预算的101.1%，增长19%。其中民生支出累计完成521585万元，占一般公共预算支出的比重为85.1%。

2.政府性基金支出累计完成293503万元，占预算的100.8%，下降10.5%。

二、财政运行的主要特点

（一）增值税受一次性因素影响减收明显   

截止到本月增值税累计入库42765万元，减收5067万元，降幅10.6%，减收原因主要为去年同期缓交税款入库5708万元和丽水豪庭项目出让产生1167万元增值税。我县增值税占税收收入的比重超四成，增值税10.6%的降幅直接导致我县2024年税收收入呈现下降态势。

（二）受征管加力影响，1-12月份印花税、土地增值税、耕地占用税增收明显

印花税累计入库5829万元，同比增收836万元，增幅16.7%，开展销售收入与印花税疑点数据比对，累计入库税款1400余万元；土地增值税累计入库9372万元，同比增收989万元，增幅11.8%；耕地占用税累计入库3086万元，实现全额增收，为补缴以前年度的税款及滞纳金。

（三）民生支出保障充分

2024年12月我县民生支出累计完成521585万元，占一般公共预算支出的比重超过八成。其中农林水支出累计完成134477万元，较去年同期74707万元增加59770万元，增长80%，原因主要是2024年高标准农田建设项目任务增幅较大，新增大沙河水库工程、冠县班庄灌区续建配套与节水改造项目两个大型水利项目。社会保障和就业支出累计完成123497万元，比去年同期109351万元增加14146万元，增长12.9%，原因主要是延续2023年政策，提高了机关事业单位退休人员的养老待遇，对乡村公益岗位进行提质扩容并提高其补贴标准。

（四）乡镇收入增长不均衡

2024年12月我县乡镇（街道）、经济开发区一般公共预算收入累计完成76167万元，下降5.1%，增幅最高乡镇与最低乡镇相差59.6%。其中，桑阿镇因去年同期增值税退税增长29.8%，增幅位列全县第一位；梁堂因北方管业税收减少，一般公共预算收入降幅最大，下降29.8%。

三、存在的问题

（一）房地产市场遇冷。一直以来房地产企业对我县税收都有着重要的贡献，房地产市场遇冷导致与之直接相关的增值税、企业所得税、契税等多个税种大幅减收，其涉及到的建材、家居、玻璃、钢铁等多个相关行业也出现了不同程度的萎靡。

（二）重点税源企业较少。2024年12月我县纳税500万元以上重点企业仅47户，占300户重点企业的比例为16%，纳税前五名分别为供电公司5417万元、创宇集团4622万元、民丰市政工程4092万元、冠洲集团4069万元、冠星集团3724万元。

（三）库款保障压力较大。我县是省直管县，受省级财政压力加大影响，省厅不断压缩下级财政部门库款，造成我县库款紧张；在自身组织库款方面，2024年土地出让收入与预期目标有差距，仅完成77159万元，比去年同期183126万元减少105967万元，降幅57.9%，可用库款有限，仅能满足工资性支出及基本民生支出，重点项目保障压力巨大。

四、下一步措施

（一）深入挖掘税收潜力，提升收入共治水平

紧盯全年收入目标，进一步加强财政与税务、水利、自规、环保、市场监管等部门的协同联动，深化数据共享与应用，以大数据监控为抓手，共同做好税源排查摸底与分析预测，共同研究堵漏挖潜增收措施。同时严格落实依法治税和综合治税各项措施，加强零散税源清缴力度和潜在税源征收管理，挖掘税收潜力，抓大不放小。

（二）持续优化营商环境，大力培植本土税源

围绕我县钢板、轴承、灵芝、农产品等优势特色产业，补链、强链、延链，增强品牌竞争力，提高产品附加值。持续深化“放管服”改革，全力打造“营商之冠•安商之县”。持续深化新旧动能转换，以建设打造先进制造业基地、绿色农产品生产供应基地、康养旅游度假基地、区域性商贸物流基地为契机，培植壮大本土税源。

（三）鼓励企业持续提升技术创新能力

有关部门应针对龙头企业、专精特新企业、科技型企业等创新主体分类施策，激励企业加大研发投入，支持企业建设重点实验室、技术创新中心等创新载体，持续推进产、学、研、用深度融合；传统企业要勇于突破惯性思维和经营模式，积极推动工业与信息技术的融合应用，加快实施对生产线的高端化、数字化、绿色化升级改造，以经营“智变”带动企业“质变”。

（四）坚决贯彻过“紧日子”思想

把严支出预算关口，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，严禁无预算、超预算安排支出，严格执行各项经费开支标准，坚决杜绝铺张浪费；加大盘活财政存量资金力度，对不具备实施条件或不急需、使用效益低下的项目资金，及时收回使用。

五、下月一般公共预算收入累计预计完成情况

冠县2025年1月底预计一般公共预算收入12300万元，其中税收11300万元；一般公共预算支出25000万元。